Раздел 2 расчета 6-НДФЛ: как отразить дату получения дохода?

Comments

• Добрый день!
  Во втором разделе не отражается фактически перечисленный НДФЛ. 
  

  Цитата: IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммыфактически полученных доходов и удержанного налогана доходы физических лиц"4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.4.2. В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.

  Дата получения дохода по материальной выгоде-последнее число месяца  в течение всего срока, на который были предоставлены заемные  средства (пп.7 п.1 ст.223 НК РФ). За свой счет налоговый агент не может перечислять НДФЛ, если не было выплат директору( п.9 ст.226 НК РФ).
• Добрый день.
  

  Цитата: Как отразить во втором разделе расчета 6 Ндфл дату получения дохода.

  Во 2 разделе в строке 100 должна быть указана дата получения того дохода, из которого был удержан НДФЛ. Если такого дохода работник не получал (никакие денежные суммы ему не выплачивались), то НДФЛ не может быть удержан и не должен отражаться ни во 2-м разделе, ни в 1 разделе по строке 070.
• спасибо за ответы, не совсем понятно, сумма налога который перечислили 10 июля в сумме 3191 где отражать?
  
  Главбух 2003, 
  спасибо за ответ, не совсем понятно, сумма налога который перечислили 10 июля в сумме 3191 где отражать?
  
  Sveto4Divny,  не совсем понятно, сумма налога который перечислили 10 июля в сумме 3191 где отражать?
• Цитата: Главбух 2003,спасибо за ответ, не совсем понятно, сумма налога который перечислили 10 июля в сумме 3191 где отражать?

  Из какой выплаты Вы удержали налог?
• Главбух 2003, 
  налог не удерживали, с расчетного счета фирмы перечислили в бюджет
• Цитата: налог не удерживали, с расчетного счета фирмы перечислили в бюджет

  В этом случае - нигде не отражать. То, что вы перечислили, НДФЛ не является, можете написать заявление на возврат ошибочно перечисленной суммы.
• Цитата: налог не удерживали, с расчетного счета фирмы перечислили в бюджет

  Фирма не имела право так поступать (п.9 ст.226 НК РФ). В этом случае налог считается не оплаченным. Как Вам ответила Светлана, нужно писать заявление на возврат (ст.78 НК РФ).
• спасибо большое
• Добрый день!
  
  Выдача денег взаймы означает, что деньги у организации есть.
  Невыплата зарплаты при этом означает, что имеет место противоправные действия, направленные на неуплату налогов (НДФЛ) и взносов в фонды.
  
  В конце концов модно было сделать зачет долга по займу в счет уплаты зарплаты директору. Но, тогда, естественно, нужно будет заплатить и НДФЛ и взносы в фонды.
  
  Так что, умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов и взносов налицо.
  Так что, тему блокирую.
  На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды.
  Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума, чтобы избежать замечаний модераторов в будущем.
  
  Успехов!